O que significa quando uma empresa concede opções de ações

Exercício de opções de compra de ações Exercer uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor ao preço definido pela opção (preço de subsídio), independentemente do preço de ações no momento em que você exerce a opção. Consulte Sobre opções de ações para obter mais informações. Dica: Exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações fiscais podem variar muito ndash certifique-se de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de ações. Opções ao optar por opções de compra de ações Normalmente, você tem várias opções ao exercer suas opções de ações adquiridas: Manter suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará com o tempo, poderá aproveitar a natureza de longo prazo da opção e esperar Exercê-los até que o preço de mercado da ação do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que você está pronto para exercer suas opções de ações. Basta lembrar que as opções de ações expirarão após um período de tempo. Opções de ações não têm valor após a expiração. As vantagens desta abordagem são: o seu atraso qualquer impacte fiscais até que você exerce suas opções de ações, ea potencial apreciação do estoque, alargando assim o ganho quando você exercê-los. Inicie uma Operação de Exercício-e-Retenção (caixa-para-estoque) Exercício suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa e, em seguida, manter o estoque. Dependendo do tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem). As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. Inicie uma transação de exercício-e-venda-para-cobertura Exercer suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa, em seguida, vender apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem E taxas. As receitas que você recebe de uma transação de exercício-e-venda-para-tampa serão ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Operação de Compra e Venda (sem dinheiro) Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se seu plano de opção de compra de ações é administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas na mesma Tempo sem usar seu próprio dinheiro. As receitas que você recebe de uma transação de exercício e venda são iguais ao valor justo de mercado da ação menos o preço de concessão e a comissão de retenção e corretagem de imposto exigida e quaisquer taxas (seu ganho). As vantagens dessa abordagem são: dinheiro (os recursos do seu exercício) a oportunidade de usar os recursos para diversificar os investimentos em sua carteira através de sua conta Fidelity companheiro. Dica: Saiba a data de vencimento de suas opções de ações. Uma vez que eles expiram, eles não têm valor. Exemplo de Opção de Compra de Ações de Incentivo Disqualifying Disposition ndash Acções Vendidas Antes do Período de Espera Especificado Número de opções: 100 Preço de subvenção: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor justo de mercado quando vendido: 70 Tipo de Comércio: Em 1 de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é de 50. Suas opções de ações custam 1.000 (100 opções de ações x 10 preço de subsídio). Você paga o custo da opção de compra (1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 01 de junho, o preço das ações é de 70. Você vende suas 100 ações ao valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma operação de opção de compra de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificante) Pagar imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço de concessão (10) eo valor de mercado no momento do exercício 50). Neste exemplo, 40 por ação, ou 4.000. Pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício (50) e o preço de venda (70). Neste exemplo, 20 por ação, ou 2.000. Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações por mais de um ano após as opções de ações terem sido exercidas e dois anos após a data de concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária, sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. Next StepsHow fazer opções de ações de trabalho Anúncios de emprego nos classificados mencionar opções de ações cada vez mais freqüentemente. As empresas estão oferecendo esse benefício, não apenas para os executivos de alto nível, mas também para os funcionários hierarquizados. O que são opções de ações Por que as empresas estão oferecendo-lhes Os funcionários garantem um lucro apenas porque eles têm opções de ações As respostas a essas perguntas lhe dará uma idéia muito melhor sobre este movimento cada vez mais popular. Vamos começar com uma definição simples de opções de ações: Next Up Opções de ações de seu empregador dar-lhe o direito de comprar um número específico de ações de ações da sua empresa durante um tempo ea um preço que o seu empregador especifica. Tanto as empresas privadas quanto as de capital aberto oferecem opções disponíveis por várias razões: querem atrair e manter bons trabalhadores. Eles querem que seus funcionários se sintam como proprietários ou parceiros no negócio. Eles querem contratar trabalhadores qualificados, oferecendo compensação que vai além de um salário. Isto é especialmente verdadeiro em empresas start-up que querem segurar o máximo de dinheiro possível. Vá para a próxima página para saber por que as opções de ações são benéficas e como elas são oferecidas aos funcionários. Imprimir x09x20quotHowx20dox20stockx20optionsx20workx3Fquotx2017x20Aprilx202008.ltbrx20x2FgtHowStuffWorks. x20ampltx3Bhttpx3Ax2Fx2Fmoney. howstuffworksx2Fpersonal-financex2Ffinancial-planningx2Fstock-options. htmampgtx3Bx2017x20Octoberx202017 hrefCitation amp DateUnderstanding Employee Stock Options por NerdWallet. 03 de dezembro de 2017, 03:12:26 PM EDT Seu novo emprego oferecer opções de ações para você Para muitos é um grande incentivo para se juntar a uma nova empresa. O Google (GOOG) tem de ser o exemplo de maior perfil, com as histórias lendárias de milhares de funcionários originais tornando-se multi-milionários, incluindo o massagista em casa. Abaixo estão algumas informações para ajudá-lo a entender as opções de ações um pouco melhor se você está confuso sobre como eles funcionam. Como funcionam as opções de ações Embora as opções de ações dos empregados tenham perdido um pouco de seu brilho desde a crise financeira global - sendo substituídas cada vez mais por ações restritas - as opções ainda representam quase um terço do valor dos pacotes de incentivos para executivos, de acordo com Empresa de consultoria de compensação James F. Reda Associates. Deseja opções de ações Você vai encontrá-los mais difíceis de encontrar nestes dias, principalmente devido a mudanças nas leis fiscais e recentes blow-back de funcionários que trabalham para as empresas atingidas pela recessão e cansado de manter-out-of-the-money, inútil opções . De fato, as opções de ações de funcionários atingiram o pico em popularidade em 1999. Mas se você marcar um show com opções, heres como ele vai funcionar. Ser concedido opções de ações dá-lhe o direito de comprar o estoque de sua empresa por um preço definido em uma data futura e por um tempo especificado. Bem, use o GOOG como exemplo. Vamos dizer que você estava entre aqueles afortunados Nooglers contratados de volta quando GOOG estava emitindo opções de ações em 500. Você tem o direito de comprar 1000 ações em 500 (o preço de subsídio) após dois anos (o período de carência) e você tem dez anos para exercer a Opções (comprar as ações). Se o preço das ações Googles é inferior a 500 quando suas ações são investidos estão fora do dinheiro e você está fora de sorte. Você não tem que comprar as ações em uma perda, eles acabam expirar sem valor, a menos que a ação rebotes e fica acima do seu preço de exercício - ou se a empresa generosamente decide reavaliar o preço de exercício original. Mas se GOOG é mais de 1000, como é agora, crack abrir o champanhe youre no dinheiro Você pode comprar 1000 ações em 500, em seguida, vendê-los e bolso um meio milhão de lucro dólar. Basta prestar atenção para fora para a conta fiscal seguinte. Em alguns casos, você pode exercer suas opções e, em seguida, manter a ação durante pelo menos um ano antes de vendê-los e pagar uma taxa de imposto mais baixa. Opções têm um monte de conseqüências fiscais a considerar. Se você tiver dúvidas sobre suas opções de ações, pergunte a um consultor. A desvantagem de opções de ações do empregado Apesar do fato de que as opções podem fazer milionários de massagistas, há algumas desvantagens: Opções de ações pode ser um pouco complicado. Por exemplo, diferentes tipos de opções de ações têm conseqüências tributárias diferentes. Existem opções não qualificadas e opções de ações de incentivo (ISOs), ambas com disparadores de impostos específicos. Opções podem expirar sem valor. Imagine a emoção de uma concessão seguida pela agonia de um flop de ações. Em vez de atuar como um incentivo do empregado, as opções emitidas para um estoque de tropeço pode muck-up moral. Saber quando e como exercer opções de ações pode ser nervo wracking. Tem o estoque atingiu seu pico Será que alguma vez rebote de mínimos históricos Exercício e mantenha ou exercer e vender E você pode começar muito investido em ações da empresa. Segurando um monte de opções pode levar a uma queda extraordinária ou uma queda. Você não pode bancar neles até theyre no dinheiro e no seu bolso. Opções de ações do empregado pode ser um extraordinário construtor de riqueza. Com um aumento no preço das ações da empresa e uma escada de aquisição, é quase como uma conta de poupança forçada. E isso pode ser uma opção vale a pena tomar. Neda Jafarzadeh é analista financeiro da NerdWallet. Um site dedicado a ajudar os investidores a tomar melhores decisões financeiras com seu dinheiro. Exercising Grants Exercer uma opção de compra de ações ou direito de apreciação de ações significa comprar as ações ordinárias dos emissores ao preço da concessão, independentemente do preço das ações no momento em que você exercer a concessão. Sobre exercícios Ordens Tipos de ordens, condições e limitações Cancelamento e liquidação Exercícios Impostos Implicações SOBRE EXERCÍCIOS ORDENS Como faço para exercer uma concessão Na página Resumo de um plano de opção de compra de ações, clique em Exercício de venda ou Prêmio de exercício junto a uma bolsa aceita. Em um plano de direitos de valorização de ações, clique em Concessão de Exercício ou Exercício de SAR ao lado de uma concessão aceita. Para um exercício e para manter uma ordem de opções de ações, ou para uma ordem de exercício de direitos de valorização de ações, insira a quantidade de ações a exercer e clique em Avançar para visualizar a ordem. Revise a ordem de exercício e clique em Avançar para enviar a ordem (Anterior para editar a ordem, Cancelar para cancelar a ordem). A página Confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua ordem de exercício e a data em que o produto será depositado em sua Conta Fidelity. Para uma ordem de opção de compra de exercício e venda, insira os detalhes do pedido e as informações de retenção de impostos federais (consulte Tipos de Ordens, Condições e Limitações abaixo para obter mais informações). Clique em Avançar para visualizar a ordem. Revise a ordem de exercício e clique em Avançar para enviar a ordem (Anterior para editar a ordem, Cancelar para cancelar a ordem). A página Confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua ordem de exercício. O que fazer exercitar e manter e exercer e vender significa Exercer e manter é uma forma de opção de compra de ações ou exercício de direitos de apreciação de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações de ações de sua empresa e manter o estoque. Ao fazer isso, você precisa ter fundos disponíveis (por meio de dinheiro em depósito ou margem disponível para contrair empréstimos contra outros títulos em sua Conta Fidelity) para pagar o custo de exercício e a retenção de imposto exigida (se aplicável). Exercício e venda é uma forma de exercício de opção de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações de ações de sua empresa e vender o estoque imediatamente. Os recursos em dinheiro da venda são usados ​​para pagar o custo do exercício, a retenção de imposto exigida e as comissões e taxas de corretagem. Qual é o valor justo de mercado de uma opção Valor de mercado justo é o valor no exercício das ações que você obtém ao exercer suas opções. O valor de mercado justo é especificado em seu plano de opções de ações de empregadores e é usado para determinar seu ganho tributável e impostos de retenção para NSOs ou o imposto mínimo alternativo para ISOs. Para uma ordem de exercício de opções de ações, o valor justo de mercado será um dos seguintes: Como posso estimar o ganho em um exercício Clique em Estimar Ganho de estimativa para estimar quais seriam seus rendimentos se você exercer um certo número de opções ou como Muitas opções que você precisa para exercer a fim de receber um determinado montante em dólares ou número de ações. Você deve identificar o preço de concessão, o valor justo de mercado estimado por ação e a alíquota de imposto retido na fonte para os subsídios da NSO. A taxa predefinida de imposto retido na fonte representa o total estimado dos impostos combinados sobre o seu rendimento (por exemplo, impostos federais, estaduais, municipais, impostos sobre lucros de capital, etc.). Como a página Ganho de estimativa é uma ferramenta de planejamento, as informações inseridas e selecionadas podem ser para opções de ações atualmente adquiridas ou para opções de ações que podem vir a ser adquiridas no futuro. Seu valor estimado não incluirá quaisquer comissões aplicáveis ​​ou valores de taxas. Quando o meu exercício é submetido à Fidelity Quando você clica em Next na página Review Submit for Exercise, está concordando que as informações do exercício estão corretas e está autorizando a Fidelity a executar o exercício em seu nome. Que verificação de comércio e confirmação eu recebo on-line Quando você exerce uma concessão on-line, você sempre vê uma revisão enviar para a página de exercício. Reveja cuidadosamente esta página antes de submeter o exercício. Depois de submeter o exercício, você verá uma página de confirmação exibindo os detalhes do exercício. Você pode imprimir esta confirmação para seus registros. Quando posso fazer pedidos de exercício? Pedidos podem ser inseridos 24 horas por dia e 7 dias por semana. As encomendas introduzidas durante as horas fora do mercado serão processadas no próximo dia de mercado disponível. Para ordens de exercício e retenção, você deve ter o dinheiro disponível para comprar as opções de ações em sua conta. O que são datas de blackout e quando são usadas? Blackout datas são períodos com restrições ao exercício de opções de ações ou direitos. As datas de bloqueio freqüentemente coincidem com o encerramento do ano fiscal da empresa, os cronogramas de dividendos e o encerramento do ano civil. Para obter mais informações sobre suas datas de bloqueio de planos (se houver), consulte as regras do plano da empresa. Como o vencimento afeta quando posso exercer minhas opções ou direitos Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções ou direitos. Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão que você tem que esperar até que você está autorizado a exercê-la. Por exemplo, se o prazo de sua concessão for de 10 anos e seu período de carência for de 2 anos, poderá começar a exercer suas opções ou direitos adquiridos a partir da segunda data de aniversário da concessão. Isso significa essencialmente que você tem um prazo de 8 anos (o período de exercício) durante o qual você pode exercer suas opções ou direitos. O que é uma disposição desqualificante Para opções de ações de incentivo, uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações fiscais. Para obter mais informações, entre em contato com seu consultor fiscal. TIPOS DE ORDEM, CONDIÇÕES E LIMITAÇÕES Quais tipos de ordens de exercício e venda posso colocar Você pode colocar os seguintes tipos de ordens de exercício e de venda: Quais são as limitações de tempo em vigor que eu posso colocar em uma ordem de exercício e venda Você pode colocar os seguintes Limites de tempo de exercício nas ordens de exercício e venda: Dia A ordem será cancelada se não puder ser executada antes do fechamento do dia atual (4 pm ET). Good Til Cancelado Standard Good til As ordens de limite canceladas permanecerão abertas por 120 dias corridos a partir da data em que são colocadas. As expirações ocorrem antes de o mercado abrir na data de vencimento designada. Quando a data de expiração cair em um feriado ou em um fim de semana, o último dia para estender a data é o dia útil antes da data de vencimento. Em certos casos, as ordens de Limite Cancelado podem permanecer abertas por mais de 120 dias e não serão automaticamente canceladas em 120 dias. Essas ordens permanecem abertas até que sejam preenchidas, canceladas por você, canceladas pelas instruções de cancelamento da GTC de sua empresa, uma regra de apagão do plano, expiração da concessão, mudança de status de emprego ou cancelamento de opções por parte do empregador. A Fidelity também pode cancelar ordens abertas para qualquer tipo de evento de ação corporativa (por exemplo, divisão de ações, dividendos ou paradas de ações). Bom até as ordens de limite Canceladas colocadas com preços limite muito distantes do preço de mercado atual de uma segurança não serão executadas. Que condições posso colocar em uma ordem de exercício e venda Para assegurar que todas as ações para sua ordem sejam exercidas ao mesmo tempo e evitar uma ordem parcialmente cheia, selecione Todas ou Nenhuma na lista suspensa Campo Condição. Se você não selecionar Todos ou Nenhum, suas ações poderão ser executadas em mais de uma transação (por exemplo, 400 de 1.000 ações são exercidas como parte de uma execução parcial da ordem, as 600 ações restantes são exercidas posteriormente e possivelmente a um preço diferente). Como a eleição do meu produto é determinada ao exercer opções ou direitos Se o plano da sua empresa permite que você faça uma eleição de receitas quando você se exercita, você pode escolher dinheiro, ações ou uma combinação na página Inserir dados para exercício. Se você optar por receber uma combinação de dinheiro e ações, insira as porcentagens nas caixas de texto Caixa e Ações (a porcentagem total deve ser igual a 100). CANCELANDO E CONFIGURANDO EXERCÍCIOS Terei a oportunidade de alterar ou cancelar um exercício antes de enviá-lo Seu exercício não será enviado à Fidelity se você deixar a página Revisão Enviar para Exercício antes de clicar em Avançar ou se clicar em Cancelar. Como posso cancelar um exercício pendente Clique em Exibir exercícios pendentes. Você pode tentar cancelar um exercício aberto ou pendente clicando em Tentar Cancelar junto aos detalhes do exercício. Revise a ordem para se certificar de que esta é a ordem que você deseja cancelar. Para fazer uma tentativa de cancelar o pedido, clique em Avançar. Você verá uma confirmação de ordem de cancelamento, identificada por um número de ordem de cancelamento exclusivo. A confirmação de uma ordem de cancelamento não significa necessariamente que o exercício foi cancelado, apenas que uma tentativa de cancelar o exercício foi colocada. Minha ordem de exercer e vender minhas opções de ações acabou de ser executada. Quando o acordo de comércio Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos o custo da opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será automaticamente depositado em sua Conta Fidelity. Como recebo o produto da venda de opções de compra de ações Os produtos das vendas de opções de ações são depositados automaticamente em sua conta Fidelity. Uma vez que o exercício tenha resolvido (tipicamente três dias úteis), você pode reinvestir o produto em outra segurança usando os recursos de negociação on-line da Fidelity ou escrever um cheque em sua Conta Fidelity. IMPLICAÇÕES TRIBUTÁRIAS Existem implicações fiscais quando opções de ações são exercidas Sim, existem implicações fiscais - e eles podem ser significativos. Exercitar opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar exercer suas opções de ações, não se esqueça de consultar um consultor fiscal. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT) O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que quem beneficia de certas vantagens fiscais pagará pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como o AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu consultor fiscal. Como pagar os impostos quando exercer e vender opções de compra de ações Os impostos devidos sobre o ganho (valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço de concessão), menos comissões de corretagem e taxas aplicáveis ​​de uma transação de exercício e venda Deduzidos do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Consulte Exercício de opções de ações para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas sobre sua situação. Related Help TopicsGrant O que é um Grant Um grant é a emissão de um prêmio, como uma opção de compra de ações. Para funcionários-chave sob um plano de ações. Uma opção de compra de ações concede ao empregado o direito de comprar um certo número de ações do estoque da empresa a um preço predeterminado. Este preço é chamado o preço de concessão. Geralmente há um período de espera antes que um funcionário possa exercer essas opções de ações. BREAKING Down Grant Uma bolsa é oferecida aos funcionários somente depois de terem trabalhado na empresa por um período de tempo definido. Comprar uma opção de ações também é conhecido como exercício. Para obter mais detalhes sobre bolsas de opção de ações e dicas sobre como determinar o melhor horário para se exercitar, leia os planos de opções de ações do funcionário da CNN Moneys. Por que comprar subsídios de opção de ações Do ponto de vista dos empregadores, a idéia por trás de concessões de opção de ações é dar aos funcionários o incentivo para alinhar seus interesses com os dos acionistas. No passado, no entanto, algumas bolsas de opção de ações foram definidas em níveis tão baixos que os executivos acabaram se enriquecendo, não os acionistas. Do ponto de vista dos empregados, uma concessão de opção de ações é uma oportunidade para comprar ações na empresa que ele ou ela trabalha por um preço mais baixo. Normalmente, o preço da subvenção é definido como o preço de mercado no momento em que a subvenção é oferecida. É aconselhável para um empregado para comprar uma opção de ações se o preço de mercado da ação sobe em valor: o preço de subsídio é ainda o mesmo, então o empregado está comprando um estoque a um preço mais baixo do que o valor de mercado. Qualified vs. Non-Qualified Stock Option Grants Subsídios não qualificados de opções de ações (NSO). Eles podem ser transferidos para uma criança ou uma instituição de caridade, dependendo das políticas específicas da empresa. Os subsídios não qualificados de opção de compra de ações são dedutíveis pela empresa que os fornece. Desde que a concessão é fornecida a um preço específico, que é geralmente mais baixo do que o valor de mercado para o estoque da companhia, os empregados que escolhem aproveitar-se desta oportunidade pagam o imposto sobre o rendimento na diferença entre estes dois preços na compra. É importante notar que os funcionários não estão sujeitos a impostos quando a opção se torna disponível para eles, em vez disso, eles só pagam impostos quando eles compram uma opção de ações. Para uma discriminação sobre exatamente o que determina uma opção de compra de ações não qualificada e como ela é tributada, leia Opções de ações não qualificadas. Uma concessão qualificada de opções de ações, também conhecida como opção de ações de incentivo (ISO). É elegível para um tratamento fiscal especial: você não tem que pagar o imposto de renda quando você compra uma opção e, em vez disso, pagar imposto sobre ganhos de capital quando você vende a opção, ou impostos sobre os lucros obtidos a partir da opção de compra de ações. No entanto, a subvenção pode não ser fornecida a um preço inferior ao valor de mercado, uma vez que as opções não qualificadas são. Além disso, este tipo de concessão é mais arriscado, como o empregado deve manter a opção por um período mais longo de tempo para se qualificar para este tratamento fiscal. Este tipo de concessão é geralmente reservada para os funcionários de nível mais alto, ea empresa não pode anular a concessão como uma dedução fiscal. ISOs não pode ser transferido para outra pessoa ou entidade, a menos que através de um testamento. Para saber mais sobre como os ISOs funcionam e como são tributados, leia Introdução às opções de ações de incentivo. Para obter um guia sobre os dois tipos de opções de ações e como lidar com elas, leia As melhores estratégias para gerenciar suas opções de ações.